Автор Тема: Имущественный налоговый вычет  (Прочитано 38089 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

Gerasim

  • ***
  • Сообщений: 3343
    • Просмотр профиля
#0: 16 Января 2014, 08:08:12
Народ! Кто в теме, поясните пожалуйста:
С 1.01.2014г. поменялось законодательство в этой сфере:
http://www.consultant.ru/law/review/fed/db2013-07-31.html?utm_campaign=db&utm_source=google.adwords&utm_medium=cpc&utm_content=85&gclid=CPbYy6migbwCFQQwpAodhHkANw#p36
Отсюда вводная:
В 2008г я уже делал вычет с покупки квартиры в Благовещенске (с 1млн.)
В 2011г приобретаю квартиру в Краснодаре в ипотеку, по которой сейчас и расчитываюсь с банком.
Ипотека в созаеме с супругой, но у нее нулевой взнос.
Вопрос:
Могу ли я или/и супруга снова подать на имущественный налоговый вычет?
И какие еще плюшки можно собрать в этой ситуации?

cWb

  • ***
  • Сообщений: 5930
    • Просмотр профиля
#1: 16 Января 2014, 08:09:53
Если приобретается сразу в общею собственность, то поидее супруга может получить вычет. У вас же вычет уже использован и не восстановится...

Gerasim

  • ***
  • Сообщений: 3343
    • Просмотр профиля
#2: 16 Января 2014, 08:12:21
cWb,
В частности, с 2014 г. будет действовать положение, согласно которому если при приобретении одного объекта недвижимости налогоплательщик не использовал всю сумму вычета в 2 млн руб., то он вправе получить остаток в случае покупки (строительства) другого жилья (абз. 2 подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

http://www.consultant.ru/law/review/fed/db2013-07-31.html?utm_campaign=db&utm_source=google.adwords&utm_medium=cpc&utm_content=85&gclid=CPbYy6migbwCFQQwpAodhHkANw#p36
© КонсультантПлюс, 1992-2014

cWb

  • ***
  • Сообщений: 5930
    • Просмотр профиля
#3: 16 Января 2014, 08:13:57
Gerasim,
Если он не использовал свой вычет ранее. Если первый вычет будет после 01 января, то да, его можно взять на сумму до 2 млн и потом еще "добрать". Но если вычет был ранее, то он использован в полном объеме.
Также стоит помнить, что в случае ипотеки, можно будет делать вычет еще и на уплаченные по ипотеке проценты.

Gerasim

  • ***
  • Сообщений: 3343
    • Просмотр профиля
#4: 16 Января 2014, 08:16:40
Блин... Значит только супруга...
А там всякие возвратны процентов по ипотеке?

cWb

  • ***
  • Сообщений: 5930
    • Просмотр профиля
#5: 16 Января 2014, 08:16:40
Единственное нюанс по поводу супруги с нулевым взносом - лучше проконсультироваться в налоговой на всякий случай (можно им в вопросы-ответы написать, они ответят (правда не очень оперативно, но все же)) :)

cWb

  • ***
  • Сообщений: 5930
    • Просмотр профиля
#6: 16 Января 2014, 08:18:07
Gerasim,
По процентам есть какое-то ограничение, но вроде сумма там приличная должна быть (в памяти крутится 5 млн, но могу ошибаться). Вернут так же, 13% от уплаченных процентов.

Gerasim

  • ***
  • Сообщений: 3343
    • Просмотр профиля
#7: 16 Января 2014, 08:24:40
cWb, спасибо!

Бутылка Кефира

  • *****
  • Сообщений: 11962
    • Просмотр профиля
#8: 16 Января 2014, 08:39:10
эти 13 % если не ошибаюсь только 1 раз предоставляются. Есть еще фишка возвращения налоговых вычетов одного из созаемщиков,либо с него налог  не снимается с зряплаты.


краснодар краснодар,поменял МЖ?

Бутылка Кефира

  • *****
  • Сообщений: 11962
    • Просмотр профиля
#9: 16 Января 2014, 08:43:08
кстати да,категории граждан имеющих право на возвращение процентов помеялись вроде,чтото там про госслужащих и прочих бюджетников уже говорится

cWb

  • ***
  • Сообщений: 5930
    • Просмотр профиля
#10: 16 Января 2014, 08:48:32
Бутылка Кефира,
Не путай человека, ты говоришь о других %. По соцпрограмме.

Бутылка Кефира

  • *****
  • Сообщений: 11962
    • Просмотр профиля
#11: 16 Января 2014, 09:06:14
тода прошу прощения, мы щасливые обладатели ипотечного кредита,а по соц программе или нет,чето не озаботился узнать

Gerasim

  • ***
  • Сообщений: 3343
    • Просмотр профиля
#12: 16 Января 2014, 09:06:29
краснодар краснодар,поменял МЖ?
Пока нет. Вложился там в долевое 3 года назад. А так пока еще здесь побуду.
С деньгами напряг, вот и подумываю что можно сделать в этой ситуации... Вычеты ли, проценты ли... Может еще что можно от государства вернуть?

IkaR_RUS

  • ***
  • Сообщений: 1047
    • Просмотр профиля
#13: 16 Января 2014, 13:09:47
Есть кто в теме.  Ситуация в следующем:  оплачивал квартиру строительной компании в два этапа.  От первого платежа не осталось квитанции.  Но на руках есть справка,  что оплата произведена полностью.  Для имущественного вычета нужны платежные документы. То,  что у меня нет квитанции на половину платежа это сильно плохо?

sp_500

  • ***
  • Сообщений: 2152
    • Просмотр профиля
#14: 16 Января 2014, 13:14:47
То,  что у меня нет квитанции на половину платежа это сильно плохо?
да

IkaR_RUS

  • ***
  • Сообщений: 1047
    • Просмотр профиля
#15: 16 Января 2014, 16:39:06
да
а справка не является в этом случае замещающим документом?

sp_500

  • ***
  • Сообщений: 2152
    • Просмотр профиля
#16: 16 Января 2014, 17:41:23
а справка не является в этом случае замещающим документом?
к сожалению, нет


 Оформление платежных документов,

подтверждающих факт понесенных расходов

Представление налогоплательщиком документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам, является одним из обязательных условий предоставления физическому лицу имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ <1>. Требование предоставления платежных документов связано с необходимостью подтверждения факта осуществления расходов <2>. Сами по себе договор и передаточный акт документами, подтверждающими факт уплаты денежных средств по договору, не являются.

--------------------------------

<1> Письмо Минфина России от 20.05.2009 N 03-04-06-01/118; Письма УФНС России по г. Москве от 31.12.2008 N 18-14/4/122278@, от 05.07.2006 N 28-08/59551@.

<2> Письмо Минфина России от 03.07.2006 N 03-05-01-07/33.

Собственник не вправе претендовать на получение вычета в случае, если он получил право на соответствующий объект недвижимости не в результате его приобретения или строительства. По этой причине даже в случае документального подтверждения несения ими расходов, связанных с объектом недвижимости (например, в размере подлежащего уплате налога на имущество и государственной пошлины), на получение вычета не смогут претендовать собственники, получившие объекты жилой недвижимости в дар или по наследству.

В пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ законодатель устанавливает два основных требования, предъявляемых к платежным документам, прилагаемым к заявлению о получении имущественного налогового вычета. Платежные документы должны:

1) быть оформлены в установленном порядке;

2. подтверждать факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.

Соблюдение этих требований необходимо в целях документальной фиксации в надлежащей форме уплаченной суммы за приобретенное жилое помещение, исходя из которой налоговый орган - в случае принятия положительного решения - предоставит налогоплательщику имущественный налоговый вычет <3>.

--------------------------------

<3> Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 18.12.2003 N 472-О.

В качестве примера подобных документов законодатель называет:

- квитанции к приходным ордерам;

- банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;

- товарные и кассовые чеки;

- акты о закупке материалов у физических лиц.

Указанный перечень не является исчерпывающим <1>. Факт уплаты денежных средств может быть подтвержден и иными документами. Как показывает практика, налогоплательщик, к примеру, может подтвердить факт уплаты денежных средств за приобретенное имущество, в том числе и полученной от продавца квитанцией к приходному ордеру.

--------------------------------

<1> Открытый перечень документов, установленный абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации, не препятствует реализации налогоплательщиком права на имущественный налоговый вычет и не нарушает его конституционные права и свободы.

См. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 18.12.2003 N 472-О.

Платежными документами, подтверждающим оплату приобретенной недвижимости, могут быть признаны в том числе:

- нотариально удостоверенный договор купли-продажи недвижимости, в котором нотариус, оформляющий сделку, удостоверяет передачу покупателем продавцу определенной денежной суммы за недвижимое имущество. Такой договор должен обязательно содержать нотариально удостоверенную запись, подтверждающую факт получения продавцом денежных средств от покупателя при подписании договора купли-продажи;

- расписка продавца, удостоверяющая передачу ему покупателем денежных средств (если сторонами сделки по приобретению жилого объекта выступают физические лица) <2>.

--------------------------------

<2> Письмо ФНС России от 25.10.2005 N 04-2-02/445@.

Акты о закупке материалов у физических лиц должны обязательно содержать указание адресных и паспортных данных продавца.

В разъяснениях региональных налоговых органов можно встретить мнение, что мемориальный ордер или поручение на перевод с отметкой банка о приеме заявления не могут быть приняты в качестве документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком. Например, в подготовленном по данному поводу Письме УФНС России по г. Москве <3> указывалось, что такие документы не являются основанием для предоставления имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья и в дополнение к указанным документам физическому лицу необходимо предъявить либо платежное поручение, либо банковские выписки по счету.

--------------------------------

<3> Письмо УФНС России по г. Москве от 24.12.2004 N 11-11н/83583.

Однако подобный подход к настоящему моменту не находит поддержки со стороны руководства ФНС России <4>, указывающего, что для целей получения вычета платежным документом, подтверждающим факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, вполне можно считать мемориальный ордер банка-кредитора о переводе средств со счета налогоплательщика на счет продавца.

--------------------------------

<4> Письмо ФНС России от 29.10.2008 N 3-5-03/655@.

Документы, подтверждающие рыночную или инвентаризационную стоимость объекта недвижимости (отчет об оценке объекта независимого оценщика, сведения об инвентаризационной стоимости), не могут рассматриваться в качестве платежных документов, подтверждающих факт понесенных расходов, и заменить такие документы не могут <1>.

--------------------------------

<1> Письмо Минфина России от 18.06.2009 N 03-04-05-01/473.

Если в договоре купли-продажи указана общая стоимость, в которую входит цена приобретаемого жилья и иного имущества или недвижимости, налогоплательщик не вправе получить имущественный налоговый вычет в общей стоимости данного недвижимого имущества. Стоимость жилого объекта может быть выделена из общей стоимости имущества путем оформления сторонами договора купли-продажи соответствующего соглашения, оформленного в простой письменной форме <2>.

--------------------------------

<2> См., напр.: Письмо Минфина России от 20.05.2009 N 03-04-06-01/118; Письмо ФНС России от 25.10.2005 N 04-2-02/445@; Письмо УФНС России по г. Москве от 31.07.2009 N 20-14/4/079021@.

Налоговый кодекс требует подтверждения факта уплаты денежных средств именно налогоплательщиком, поэтому представляемые для получения вычета платежные документы должны быть оформлены на имя именно этого налогоплательщика, а не на иное лицо <3>. В случае оформления платежных документов на иное лицо необходимо дополнительно представить документальное подтверждение, что данная оплата производилась по поручению налогоплательщика <4>.

--------------------------------

<3> Письмо Минфина России от 29.04.2010 N 03-04-05/9-240.

<4> Письмо УФНС России по г. Москве от 12.05.2009 N 20-14/4/046504.

Каких-либо ограничений относительно форм расчетов, используемых налогоплательщиком для оплаты приобретаемой недвижимости, в НК РФ не содержится <5>.

--------------------------------

<5> В случае возникновения разногласий по данному поводу налогоплательщик может сослаться на следующие разъяснения: Письмо Минфина России от 01.09.2005 N 03-05-01-04/268 (О праве на получение вычета при оплате квартиры путем расчетов в форме аккредитива); Письмо УФНС по г. Москве от 24.12.2004 N 11-11н/83583.

На практике представители налоговых органов нередко отказывают налогоплательщикам в праве на получение вычета в случае, если для оплаты покупки использовался вексель или производился взаимозачет. Подобная позиция налоговых органов неправомерна и может быть успешно оспорена в судебном порядке <6>.

--------------------------------

<6> К примеру, о признании фактических расходов налогоплательщика на приобретение жилой недвижимости, документально подтвержденных протоколами о взаимном погашении задолженности, см.: Решение Арбитражного суда Республики Хакасия от 16.02.2005 по делу N А74-4799/2004-К2.

Согласно разъяснению Минфина России <7>, при расчете суммы принимаемых к вычету расходов, совершенных в иностранной валюте, могут быть использованы любые документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, в которых должны быть указаны:

- сумма платежа;

- назначение платежа;

- валюта совершенной операции;

- дата совершения операции.

--------------------------------

<7> Письмо Минфина России от 20.12.2004 N 03-05-01-05/51.

Расчет денежных сумм в рублевом эквиваленте должен быть произведен исходя из курса Банка России на день уплаты денежных средств.

Разведчик

  • Модератор
  • *****
  • Сообщений: 27147
    • Просмотр профиля
#17: 16 Января 2014, 17:54:02
От первого платежа не осталось квитанции.
у застройщика бухгалтерские документы должны хранится... не?
К тому же, указанное выше Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 18.12.2003 N 472-О говорит о том, что перечень не является исчерпывающим. Это существенный момент.
Иначе-  в суд.

brutal-death

  • ***
  • Сообщений: 5941
    • Просмотр профиля
#18: 23 Января 2014, 10:21:58
кто нить подавался в этом году на вычет? Специально для особо одарённых поясните момент. Скачал прогу, забил свои данные. Квартира куплена в долевое, ипотека погашена полностью, свидетельство права собственности на руках. Есть такая графа лист И - 1.2.Вид собственности на объект (собственность, собственность общая долевая, собственность общая совместная), какую ставить?

Frequency X

  • *****
  • Сообщений: 11347
    • Просмотр профиля
#19: 23 Января 2014, 10:35:19
Цитировать
свидетельство права собственности на руках

Квартира в собственности.

cWb

  • ***
  • Сообщений: 5930
    • Просмотр профиля
#20: 23 Января 2014, 10:38:00
brutal-death,
Если 1 собственник - собственность, если несколько - либо долевая (если доли выделены), либо совместная.

brutal-death

  • ***
  • Сообщений: 5941
    • Просмотр профиля
#21: 23 Января 2014, 10:43:47
brutal-death,
Если 1 собственник - собственность, если несколько - либо долевая (если доли выделены), либо совместная.

я собственник (холост), значит прально поставил, спасибо!

Yurkill

  • ***
  • Сообщений: 1614
    • Просмотр профиля
#22: 23 Января 2014, 11:34:04
Кто уже относил? Говорят там ремонт сделали, куда теперь идти?

Mark758

  • ***
  • Сообщений: 608
    • Просмотр профиля
#23: 23 Января 2014, 12:17:48
Я носил 11 января. Сейчас принимают на втором этаже. Я ходил в субботу. Работали два дежурных инспектора, постоял почти полтора часа  (некоторые почему то сидели у инспектора пол часа) и сдал за 10 минут.

brutal-death

  • ***
  • Сообщений: 5941
    • Просмотр профиля
#24: 23 Января 2014, 12:20:51
Кто уже относил? Говорят там ремонт сделали, куда теперь идти?

токштэ оттэда... народу средне, нести на 2 этаж в 201, доки все на руках кроме заявлений, бланков нет, пришлось образец фотать и сваливать, вечером попытка намбер 2.

Yurkill

  • ***
  • Сообщений: 1614
    • Просмотр профиля
#25: 23 Января 2014, 12:23:35
brutal-death, Пасиб! Ну теперь просто обязан дать фоту заявления =)

brutal-death

  • ***
  • Сообщений: 5941
    • Просмотр профиля
#26: 24 Января 2014, 07:28:29
brutal-death, Пасиб! Ну теперь просто обязан дать фоту заявления =)

мишн 2 комплит. Сдал пакет доков на вычет и уведомление на следующий год по месту работы чтоб не взымали мой ндфл в счёт вычета. Фотки это не круто,  текстовку бахну здеся)

заява на вычет (в 201 кабинете выдадут ещё бумажону где нужно пометить что вы прилагаете к заяве и сколько страниц в каждом приложении - по мне так бред, ибо в заяве есть это))))
В межрайонную ИФНС России №1 по Амурской области от
Иванова И.И.
ИНН --------------
Паспорт -- -- ------
выдан кем/когда
Проживающего по адресу г. Благовещенск, ул. ------ кв. --
Тел ----------------
Заявление
На основании пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, находящейся по адресу: г. Благовещенск, ул. --------, кв. --. Предоставляю декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на указанный вычет
Приложения:
1.   Копия свидетельства о государственной регистрации права
2.   Копия договора долевого участия № ------ от ------- (включая Дополнительное соглашение от ------ к договору № ------- от -------)
3.   Копия паспорта
4.   Копия акта приёма-передачи
5.   Копия квитанций об оплате
6.   Справка по форме 2-НДФЛ
дата/подпись

brutal-death

  • ***
  • Сообщений: 5941
    • Просмотр профиля
#27: 24 Января 2014, 07:37:45
заява на уведомление
Начальнику Межрайонной ИФНС России №1 по Амурской области
Батришиной Н.В.
От Шишкина ВИталия Хайльгитлеровича
ИНН -------
Паспорт -- -- ------
выдан кем/когда
Проживающего по адресу г. ----, ул. --- кв. ---.
Тел --------------
Заявление
Прошу выдать уведомление для получения имущественного налогового вычета по месту работы (полностью) ------------------- ------------- ИНН (работы) ------------, КПП ---------- в связи с приобретением квартиры в ---- году (ставится год получения свидетельства о гос регистрации права) по адресу : г. Благовещенск, ул. ---------, кв. --. Год начала использования имущественного вычета ____. Декларация за ---- год представлена в МРИ ФНС России № 1 по Амурской области ______________.
Приложения:
1.   Копия свидетельства о государственной регистрации права
2.   Копия договора долевого участия № -------------- (включая Дополнительное соглашение от -------- к договору -------------- от ---------)
3.   Копия квитанций об оплате
4.    Справка по форме 2-НДФЛ
дата/подпись

RomansonMD

  • ***
  • Сообщений: 1659
    • Просмотр профиля
    • Юридические услуги
#28: 24 Января 2014, 07:45:52
мишн 2 комплит. Сдал пакет доков на вычет 2013 и уведомление на 214 по месту работы чтоб не взымали мой ндфл в счёт вычета в 2014 году. Фотки это не круто, круто это было бы ворд прислюнявить сюды, но текстовку бахну здеся)

заява на вычет (в 201 кабинете выдадут ещё бумажону где нужно пометить что вы прилагаете к заяве и сколько страниц в каждом приложении - по мне так бред, ибо в заяве есть это))))
Приложения:
1.   Копия свидетельства о государственной регистрации права
2.   Копия договора долевого участия № ------ от ------- (включая Дополнительное соглашение от ------ к договору № ------- от -------)
3.   Копия паспорта
4.   Копия акта приёма-передачи
5.   Копия квитанций об оплате
6.   Справка по форме 2-НДФЛ
[/left]
дата/подпись

странно... я был там в понедельник - мне сказали - что КРОМЕ: Декларации и Заявление - БОЛЬШЕ ничего не надо предоставлять)))
Ито сказали - что Заявление тоже не надо - ибо бумажку выдают итак что приняли...
Может потому что я ранее 2 раза уже Уведомление о вычете брал и предоставлял доки?????

А Вы впервые подавали???? Или каждый год такой пакет документов собираете??? И у Вас все вчера приняли и ничего не сказали????

brutal-death

  • ***
  • Сообщений: 5941
    • Просмотр профиля
#29: 24 Января 2014, 07:56:32
странно... я был там в понедельник - мне сказали - что КРОМЕ: Декларации и Заявление - БОЛЬШЕ ничего не надо предоставлять)))Ито сказали - что Заявление тоже не надо - ибо бумажку выдают итак что приняли...Может потому что я ранее 2 раза уже Уведомление о вычете брал и предоставлял доки?????А Вы впервые подавали???? Или каждый год такой пакет документов собираете??? И у Вас все вчера приняли и ничего не сказали????

имущественный первый раз получаю начиная с этого года. Тащемта да, зачем каждыгод таскать свидетельства/договора/акты, каждый год тока декларацию)

brutal-death

  • ***
  • Сообщений: 5941
    • Просмотр профиля
#30: 27 Января 2014, 09:03:45
в субботу зашел образец заявления взять на перечисление вычета, сказали 90 дней ждать ((( но по уведомлению налоговому срок 30 дней ))

banzai

  • ***
  • Сообщений: 741
    • Просмотр профиля
#31: 27 Января 2014, 09:46:29
сказали 90 дней ждать ((( но по уведомлению налоговому срок 30 дней ))
в прошлом году точно также было и у меня. Через месяц после подачи документов получил подтверждение о том, что достоин; ровно через три - перечислили денги.

felix

  • *****
  • Сообщений: 14792
    • Просмотр профиля
#32: 27 Января 2014, 09:47:55
в прошлом году точно также было и у меня. Через месяц после подачи документов получил подтверждение о том, что достоин; ровно через три - перечислили денги.
хз
ни разу не подтверждали
сам через месяц приносил заяву

sp_500

  • ***
  • Сообщений: 2152
    • Просмотр профиля
#33: 27 Января 2014, 09:52:57
в субботу зашел образец заявления взять на перечисление вычета, сказали 90 дней ждать ((( но по уведомлению налоговому срок 30 дней ))
ст 88 нк рф
2. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).

banzai

  • ***
  • Сообщений: 741
    • Просмотр профиля
#34: 27 Января 2014, 10:19:32
хз ни разу не подтверждали
Ну в смысле, когда заяву понёс, это и считаю моментом подтверждения)) Они ж месяц, что-то проверяли?))

 

kompas